科创板，又迎重大资产重组！

　　来源：中国基金报

　　中国基金报记者 闻言

　　科创板重大资产重组迎来新案例！

　　借助本次交易，索辰科技将在工业软件领域强链补链。力控科技是一家工业软件产品开发商及解决方案提供商，其100%股权的预估值为3.6亿元至4.1亿元。

　　截至2月17日收盘，索辰科技股价报70.98元/股，涨幅达2.1%，总市值为63.25亿元。截至2024年9月30日，公司股东人数达4117户。

　　索辰科技筹划重大资产重组

　　拟在工业软件领域强链补链

　　2月17日，索辰科技全资子公司上海索辰数字科技有限公司（以下简称数字科技）与力控科技主要股东马国华、北京力控飞云商贸中心（有限合伙）、田晓亮（以下合称主要交易对方）签署了《收购框架协议》）。

　　《收购框架协议》显示《滚球盘》，数字科技拟以支付现金方式受让力控科技股权及/或向力控科技增资，从而收购取得力控科技51%的股权，并将其作为控股子公司纳入合并报表范围。

　　索辰科技公告称，本次交易预计构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组情形。

　　同时，索辰科技若能完成本次交易，将在工业软件领域实现强链补链。

　　官网显示，力控科技是一家工业软件产品开发商及解决方案提供商，聚焦中国工业4.0、智慧市政等领域的智能管控产品开发及行业解决方案，应用于油气、石化、化工、冶金、钢铁、电力、矿山、综合能源、市政、医药等领域。

　　索辰科技是一家专注于CAE（计算机辅助工程）软件研发、销售和服务的高新技术企业。据悉，CAE软件属于研发设计类的工业软件，在产品设计过程中可以起到优化设计方案、提升产品性能、减少试验次数、提升研发效率等效果，是产品研发实现正向设计、原始创新的重要工具软件。

　　工业软件被称为工业产业“皇冠上的明珠”。相关数据显示，2023年，我国工业软件市场规模为2824亿元，占全球比重达7.76%，年复合增长率为13.2%，增速远超全球水平，预计2024年将达3197亿元。

　　交易方案设置增持承诺

　　力控科技能否完成业绩承诺是关键

　　公告显示，索辰科技筹划本次交易设有增持承诺，有别于此前多数上市公司筹划的并购重组方案。

　　具体来看，主要交易对方同意在力控科技股权交割完成后的一定期限内，以不低于3500万元自有资金增持索辰科技的股份，增持方式包含协议转让、大宗交易、集中竞价等。

　　据悉，主要交易对方增持力控科技的股份，将根据后者业绩承诺的完成情况分批解禁，解禁前不得转让或设置任何形式的权利负担。

　　公告显示，主要交易对方对力控科技进行了业绩承诺，2025年、2026年、2027年的合计业绩暂定为1.01亿元。具体到力控科技各年度的最终业绩承诺数值，有待交易各方根据尽职调查、审计和资产评估结果，在正式收购协议中确定。

　　力控科技若能完成业绩承诺，将有效提升索辰科技的盈利能力。2024年前三季度，索辰科技的归母净利润、扣非后净利润分别为-7064.72万元、-7523.18万元。

　　如果力控科技无法完成业绩承诺，将导致索辰科技出现商誉减值等风险。

　　索辰科技公告称，公司完成对力控科技的收购后，将确认一定金额的商誉。若力控科技的未来经营未达预期目标，则相关商誉存在减值风险，对公司未来经营业绩产生不利影响。

责任编辑：杨红卜