2022年11月，中国官方印发《个人养老金实施办法》，进一步健全了中国多层次、多支柱养老保险体系，积极满足民众多样化《彩票平台下载送彩38元》养老保障需求。

　　在金颖看来，根据目前发布的《个人养老金实施办法》，具有参保门槛较低、缴费档次较多、享受一定税收优惠、收益相对稳定等优点，但在政策具体实施和发展过程中仍存在一些问题和不足，比如领用场景受限、资金提取不灵活，税收优惠力度有限、政策吸引力不大，养老金融产品选择和管理的主动权不大，这些都需加以重视并着手解决。

　　金颖分析，虽然对个人养老金实施一定的递延纳税优惠政策，如在缴费环节，个人缴费按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目等。但一方面每年限额标准较低，对于中等收入人群的免税效果一般，政策吸引力不够；另一方面，根据现行政策计算，其税优策略对于年收入低于10万的中低收入人群几乎不具备吸引力，政策优惠的实际覆盖面较小，未能充分达到政策实施目的。

　　金颖建议，制定更具普适性的优惠政策。进一步加大个人养老金的税收优惠力度，可考虑分层级加大优惠力度，根据参加个人养老者的年收入分层级采取不同的优惠政策设计，让更广泛的群体可以受惠，切实发挥对中低收入群众的养老保障作用，推进中国养老体系的均衡发展。

　　同时，明确在重大、紧急、特殊情况下的处置规范建议优化养老金提取规则，如允许重大疾病下的部分支取、提前支取；如在司法实务中的冻结罚没情形规定，以及是否可以作为个人资产应用于抵押、担保、赔付等情形，提升民众养老的参与感和获得感。

　　金颖希望未来能看到有一个企业年金/个人养老金统一管理平台。她建议政府牵头，搭建统一管理平台，进一步整合企业和职工参加企业年金、个人养老金的信息数据，让企业及其职工可通过统一管理平台办理业务、查询账户、获取其他咨询测算服务；政府也可通过统一管理平台进行信息披露和产品评测，鼓励养老金机构提供电子化、标准化和更加高效便捷的养老金服务，充分发挥机构间竞争作用，优化养老体系整体服务。